Налоги для нерезидента в Испании

Что на этой странице?

1. Платят ли иностранцы налоги в Испании
2. Налоги в Испании для нерезидентов
3. Как зарегистрироваться в налоговой
4. Подоходный налог за пределами Испании
5. Доход от покупки недвижимости
6. Налоговые штрафы для нерезидентов

Вы переехали в Испанию и планируете получать там доход, поэтому вас интересует, какие существуют налоги в Испании и распространится ли на вас испанское налогообложение.  Сегодня большое количество граждан разных стран мира хотят связать свою деятельность, отдых, да и постоянное проживание с Испанией - развитой европейской страной, где созданы прекрасные условия для жизни.

В каждом регионе, в любом населенном пункте здесь можно найти качественное жилье, достойную работу или возможность заработать. А также, пользуясь развитой транспортной системой, отдохнуть на побережье, насладиться шедеврами архитектуры, ознакомиться со знаменитой местной кухней.

Платят ли иностранцы налоги в Испании

Платить налоги в Испании нужно всем, как гражданам Испании, так и иностранцам. Налогообложение распространяется на все виды доходов. Основной налог - подоходный.

Для иностранцев существует принципиальная разница в налогообложении в зависимости от того, являетесь вы резидентом или нерезидентом Испании.

Вы являетесь резидентом, если:

• проживаете в Испании более 183 дней (6 месяцев);
• имеете бизнес, работу, ваша семья проживает в Испании, т.е. ваши жизненные интересы находятся в Испании.

Налоги в Испании для нерезидентов

Если вы пребываете в Испании менее 183 дней на протяжении календарного года, то вы являетесь налоговым нерезидентом Испании, и налогами будут облагаться только доходы, полученные в Испании. К таким доходам относятся:

• заработная плата, если вы - наемный работник;
• доход от ведения собственного бизнеса или занятия фрилансом;
• прирост капитала в виде процентов или дивидендов;
• пенсионные начисления и пособия.

Ставки налогов для нерезидентов - фиксированные, в отличие от прогрессивных ставок, установленных для резидентов.

Также существуют налоги на богатство и наследство.

Специфика испанской налоговой системы состоит в том, что величина налогов может варьироваться в зависимости от региона, где пребывает налогоплательщик.

Резюме: если источником вашего дохода является деятельность или активы, представляемые вам государством Испания, налоги вы платить обязаны.

Как зарегистрироваться в налоговой

Вне зависимости от того, являетесь вы резидентом или нерезидентом, вам необходимо зарегистрироваться в испанском налоговом органе. Для этого в течение 30 дней по прибытии в Испанию вы должны получить удостоверение личности иностранца NIE в полицейском участке или в местном управлении по делам иностранцев. Это удостоверение будет вам необходимо для проведения любых финансовых операций на территории Испании.

В налоговом органе вам нужно заполнить документы, подтверждающие ваши обязательства относительно уплаты налогов. К таким документам относятся заявка на уплату подоходного налога в качестве нерезидента, декларации о доходах, в том числе в случае владения недвижимостью.

Налоговым годом в Испании считается период с 1 января до 31 декабря.

Подоходный налог за пределами Испании

Если вы владеете имуществом в Испании, не являетесь ее налоговым резидентом и не проживаете постоянно в Испании, то вы можете выплачивать подоходный налог в стране проживания. Для этого вам необходимо подтвердить в испанских налоговых органах факт вашего проживания в другой стране, и вы сможете там платить налоги.

Доход от покупки недвижимости

Если вами совершается покупка недвижимости в Испании, налоги вы также будете платить.

Часто покупка испанской недвижимости связана с желанием проводить отпуск на побережье или переехать  в  страну на постоянное место жительства. Также во многих случаях люди покупают недвижимость с целью сдачи ее аренду для получения дохода.

Рынок недвижимости Испании сегодня чрезвычайно динамичен. Преимущества обладания собственным жильем или коммерческой недвижимостью в одной из самых развитых стран Европы бесспорны. Да и власти Испании поощряют покупку недвижимости иностранцами.

Огромное количество объектов на любой вкус можно найти в каждом уголке страны - от престижных крупных городов и приморских курортов до небольших поселений в глубинке. Вашему вниманию представлены апартаменты, таунхаусы, бунгало, коттеджи, пентхаусы, роскошные виллы с самыми современными решениями относительно архитектуры, используемых материалов, отделки и коммуникаций.

Приняв правильное решение о покупке недвижимости, необходимо четко понимать, какие виды удержаний, в том числе в виде налогов вы будете выплачивать. Следует учесть, что при покупке недвижимости необходимо предусмотреть увеличение ваших расходов на 10-15% от стоимости объекта недвижимости из-за различных сборов и удержаний, сопутствующих такой покупке. Сюда относятся:

• комиссия агентства недвижимости;
• стоимость юридических услуг;
• расходы на ипотеку (в случае привлечения ипотечных средств) и т.п.

Став владельцем недвижимости, вы начинаете получать реальный или потенциальный (пассивный) доход. Реальный доход принесет вам сдача помещений в аренду.  Если вы планируете проживать или вести бизнес в собственных апартаментах, то будете экономить средства от отсутствия необходимости арендовать помещения. Это и есть пассивный доход.

Нерезиденты Испании должны платить налоги на недвижимость, приобретенную в этой стране, вне зависимости от того, планируете вы ее сами использовать, сдавать или не сдавать в аренду.  Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов включают:

• подоходный налог с нерезидента IRNR;
• налог на недвижимость IBI;
• в определенных случаях налог на богатство IP;
• налог на сбор мусора.

Важно! Вне зависимости от того, сдается или не сдается вами недвижимость в аренду, вы обязаны уплатить подоходный налог. Если вы не сдаете свое имущество в аренду, то ставка налога будет исчисляться в сумме 25% от 2% стоимости объекта. Например, при стоимости апартаментов в € 100,000 расчет будет производиться следующим образом:

€ 100,000x0.02x0.25=€ 500.

Выплата производится один раз в году.

При сдаче имущества в аренду выплачивается налог, который исчисляется путем умножения стоимости аренды на фиксированную ставку налога 24% для нерезидентов (для резидентов - 19%).

Налог на недвижимость IBI является обязательным и равным как для резидентов, так и для нерезидентов. Этот налог является муниципальным, ставки этого налога устанавливаются местными властями и составляют 0,4-1,1% от стоимости недвижимости. Этот налог уплачивается один раз в год.

Налог на сбор мусора также обязателен для всех владельцев недвижимости, его ставки и сроки уплаты устанавливаются на местном уровне.

Если вы являетесь владельцем недвижимости - нерезидентом  и не сдаете ее в аренду, вы в любом случае обязаны подавать раз в год декларацию для начисления налога на прибыль. Если вы сдаете недвижимость в аренду временно, то нужно подавать в налоговые органы ежеквартальные отчеты, где указывать чистый доход, который вы получили в каждом квартале.

Налогом на богатство вы, как нерезидент, будете облагаться, если стоимость вашей недвижимости составляет более € 700,000. Ставка этого налога является прогрессивной, максимальное значение - 2,5%, если стоимость недвижимости превышает € 10,700,000.

При продаже недвижимости нерезидент обязан задекларировать прирост капитала, полученный в результате превышения стоимости продажи над стоимостью приобретения объекта недвижимости и уплатить с этой разницы налог. Сумма налога является фиксированной и составляет 24%. Оплату следует произвести не позже, чем на протяжении трех месяцев с момента продажи. Также если продавец является нерезидентом, то покупатель обязан удержать 3% от продажной цены объекта и перечислить налоговым органам.

Налоговые штрафы для нерезидентов

В случае несвоевременной уплаты налогов или уклонения от них к нарушителю могут применяться меры в соответствии с испанским законодательством:

• начисление штрафов и пени в случае несвоевременной уплаты или уплаты в неполном размере;
• принудительное взыскание долга;
• блокировка банковских счетов;
• конфискация имущества в счет погашения долга;
• отказ в предоставлении или продлении вида на жительство.